根据市委统一部署，2024年8月19日至9月30日，市委第三巡察组对潜山市审计局开展了巡察。2024年11月22日，市委巡察组正式反馈了巡察意见。根据《中国共产党巡视工作条例》和《中国共产党党内监督条例》有关规定，现将巡察整改进展情况予以公布。
一、加强组织领导，把巡察整改作为首要任务抓紧抓好
一是强化组织领导。市审计局党组把做好巡察整改工作作为首要政治任务，作为遵守政治纪律和政治规矩的具体实践来抓紧抓好。为抓好市委巡察组反馈意见的整改落实，市审计局党组召开整改专题会议2次，召开调度巡察工作会议3次。成立了由局主要负责同志任组长的巡察整改落实工作领导小组，依据“谁主管、谁负责”的原则，将任务分解到各科室，确保巡察整改落实工作扎实开展。
二是制定整改方案。市审计局党组认真研究分析巡察整改反馈意见，针对性制定《中共潜山市审计局党组关于落实市委第三巡察组反馈意见的整改方案》，明确了整改具体内容，列出整改任务清单，提出整改具体措施，落实相关责任领导，列出完成具体时限和责任单位、责任人，建立整改台账销账制度，确保每一个具体问题都切实整改落实到位。
三是建立长效机制。市审计局党组坚持边整改、边总结，及时总结整改工作经验，把立规矩、定制度作为抓整改落实的重要措施。结合工作实际，严格对照现行规定，对现有制度重新进行了梳理、检查，其中新制定制度7项，修改制度2项。通过加强制度建设，巩固整改工作成效，做到以制度管人、管事。
二、高标准严要求，认真抓好整改任务的落实
（一）贯彻落实党的路线方针政策和党中央重大决策部署及省委、市委工作要求情况
1.针对“政治理论学习不严实”问题。一是制定《中共潜山市审计局党组（理论学习中心组）会议“第一议题”制度》并严格执行；二是指定由专人负责党组会、办公会以及党组理论学习中心组的会议记录，坚持实事求是、完整全面、准确无误原则，杜绝标题式记录，记录内容真实准确。
2.针对“理论指导实践不足”问题。一是党组理论学习中心组会议集中学习了《中国共产党党组工作条例》以及《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国审计法实施条例》《经济责任审计规定》等审计法律法规，及时跟进学习习近平总书记重要讲话精神、最新上级重要文件、重要会议精神，将学习成效转化为指导推动审计工作的动力。二是定期召开党组理论学习中心组会议，开展专题研讨。三是召开党组会议研究年度项目计划及工作要点，并谋划2025年度审计工作。
3.针对“对意识形态工作的重要性认识不足”问题。一是严格落实意识形态工作责任制。召开党组专题会议研究部署意识形态工作，班子成员将意识形态工作责任制落实情况作为民主生活会对照检查、述职述德述廉报告、党组织书记抓基层党建工作述职的必要内容，确保意识形态工作责任制有效落实。二是加强意识形态阵地管理。高度重视网络信息内容安全，强化信息公开平台信息发布和审核把关。
4.针对“审计全覆盖工作有欠缺”问题。一是统筹安排审计项目。安排2025年同级审、专项审计调查等审计项目时，以资金为主线，延伸审计相关单位，与经济责任审计相互补充，做到审计监督无死角，现已全面实施。二是合理谋划项目计划。积极与组织部门对接，针对领导干部变动情况，及时更新了审计项目库；充分征求纪委监委、组织等部门意见后，出台2025年经济责任审计项目计划，全面履行审计监督职责。三是确保审计监督全覆盖。将多年未审的市司法局纳入2025年经济责任审计计划；根据领导干部任期情况统筹安排市城管局经济责任审计，努力实现审计监督全覆盖。
5.针对“审计质效不高”问题。一是制定《潜山市审计局固定资产投资审计专家库成员管理办法（试行）》，同时在政府信息公开网发布《潜山市审计局关于公开征集审计专家库入库专家的公告》，征集审计专家人员。根据征集的信息，通过层层筛选，正式组建了投资审计专家库，并公开了入库专家名单。2024年11月启动实施的城北片区建设项目阶段性跟踪审计，以抽取专家的形式确定协审人员，审计质效明显提升。二是召开全体职工会议学习审计相关政策法规和业务知识，不断提升专业能力。三是组织开展了2024年度“提技能 促规范”审计项目质量检查评比暨技能竞赛活动，保证各项目审计实施方案科学完整，内网逐级审批制度落实，各项审计文书规范合法。
6.针对“审计程序不规范”问题。一是召开全体职工会议学习《安徽省审计机关审计业务管理办法》《中华人民共和国国家审计准则》《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》等文件，并严格落实，规范审计程序和业务流程。二是开展2024年度“提技能 促规范”审计项目质量检查评比暨技能竞赛活动，对发现的问题立行立改。
7.针对“‘巡审’贯通融合不够有效”问题。一是主动与市委巡察办对接，加大成果共享力度，2024年以来已向市纪委及相关主管部门移交线索13件，今后将按《关于建立健全巡察与审计工作协作机制的意见》要求继续加强沟通，共享成果。二是已完成对龙潭乡主要负责同志任期经济责任履行情况、自然资源资产任中审计，并于2024年12月出具了潜山市龙潭乡主要负责同志任职期间经济责任履行情况审计与自然资源资产任中审计报告。
8.针对“指导监督内部审计不够有力”问题。一是组织召开全市内部审计工作暨业务培训会议，通过讲授内审业务知识及相关案例，介绍内部审计备案及评价工作材料报送注意事项，就内审工作作进一步安排。二是分管负责同志带队前往市教育局、潜润集团、农商行等单位对内审工作进行指导监督。三是制定了《潜山市内部审计工作实施办法（试行）》《潜山市内部审计业务操作指南（试行）》《潜山市内部审计工作备案管理办法（试行）》《潜山市内部审计质量控制规定（试行）》等文件，不断促进内部审计工作操作规范化。四是强化“以审代训”，2025年“同级审”已从教育局、潜润集团公司抽调3名内审工作人员，编入我局财政审计组。五是因上级审计机关现对内审备案工作要求变化，未设立内审机构的不纳入备案范围，我局将严格按照上级审计机关要求执行。
9.针对“整改销号有偏差”问题。一是召开全体职工会议学习《审计查出问题整改分类及整改结果认定工作指引（试行）》文件；二是已对余井镇主要负责同志任职期间自然资源资产任中审计发现问题进行了全面复核，余井镇重新提交了整改佐证材料，问题已全部销号。三是对巡察以来相关年度审计项目开展了一次审计整改“回头看”，并对王河镇等相关单位发放了整改督办函，王河镇已于2025年4月29日收回全部资金20万元。
10.针对“跟踪督促不到位”问题。一是已对巡察以来相关年度审计项目开展了一次审计整改“回头看”，积极指导推进被审单位完成问题整改工作，并对8家整改责任单位发放了整改督办函。二是已对天柱山镇、生态环境分局发放了整改督办函，并上门指导督办，天柱山镇应收账款问题已整改结束，水吼镇拟对施工单位进行起诉。
11.针对“台账管理有缺陷”问题。已对2023年度审计整改台账开展了全面自查，对13个未整改完成问题（包含6个整改时限已过的问题）进行了动态更新调整。对仍未完成整改的问题，补充完善了截至目前未整改完成的主要原因及下一步整改措施；对已经整改完成的问题，在“整改结果认定”栏目中调整为已完成整改。
12.针对“文件制定随意性较大，执行打折扣”问题。一是召开党组会议审议并修订《关于进一步加强村（居）涉农财政资金和惠民利民政策审计工作办法》。二是已出具潜山市立医院主要负责同志任职期间经济责任履行情况审计报告，并督促市立医院进一步完善规章制度，并向市卫健委移交线索2件。三是对我局制定的文件进行全面梳理排查，修订了《潜山市审计局党组工作规则》。
（二）群众身边不正之风和腐败问题情况
13.针对“主体责任落实不到位”问题。一是召开全面从严治党专题会议，集中学习习近平总书记关于全面从严治党的重要论述和《党委（党组）落实全面从严治党主体责任规定》，增强全面从严治党和反腐败斗争的使命感和责任感。二是听取班子成员履行管党治党责任情况汇报，各班子成员重点聚焦“责”和“廉”深刻查摆问题，深入剖析原因，制定整改措施，并对局党组落实全面从严治党、党风廉政建设工作提出意见建议。三是结合2024年度民主生活会，各班子成员对照“一岗双责”自查自纠，并规范今后工作。
14.针对“监督责任履行有欠缺”问题。一是纪检组全体成员通过个人自学+集体学习，持续学习贯彻习近平总书记在安徽考察时的重要讲话精神、习近平总书记在二十届中央纪委四次全会上的重要讲话精神，切实统一思想和行动，正确认识反腐败斗争形势，准确把握反腐败斗争新部署新要求，一刻不停推动全面从严治党向纵深发展。二是积极开展检查督查，通过“室组”联动，已对审计局开展元旦、春节期间作风建设监督检查及“豪华装修”专项检查。检查中未发现审计局人员存在相关问题。三是强化监督，加强与审计局党组沟通交流，2024年12月以来，纪检组参加审计局党组会议8次（含意识形态专题会议及全面从严治党专题会议各1次），局长办公会2次，投资审计项目安排科室会商会1次，参加全市协审机关党风廉政建设会议1次。
15.针对“协审单位考核流于形式”问题。一是对相关责任人员进行了约谈；二是组织召开协审单位党风廉政建设暨业务培训会议，对2021-2023年度协审单位考核结果进行了通报，纪检组对投资审计党风廉政建设工作提出了意见和建议。三是修订完善考核表，结合审计署及安徽省审计厅对审计工作的新要求，修订完善了对协审单位的考核表，提高了考核结果的准确性。
16.针对“协审单位确定随意性较大”问题。一是严格按照项目需求及协审单位或人员专业安排开展协审业务。2024年实施的城北片区阶段性跟踪审计的协审，采取抽取专家的形式，由固定资产投资审计科根据项目特点及专业需求推荐专家人员，提交部门会商，再提交局长办公会决议。二是提高协审单位考核结果运用，在协审单位廉政会议上通报近三年来的考核结果，明确排名末位及考核不合格的协审机构不再安排协审业务。三是强化项目质量管理。将项目协审从协审机构落实到协审专业人员，明确要求审计过程中非特殊情况不得更换协审人员，城北片区建设项目阶段性跟踪审计落实考勤打卡制度，全程把控审计质量，确保审计成效。四是对相关责任人员进行了约谈。
17.针对“对协审单位审计质量把关不严”问题。一是相关业务科室开展了相关法律法规的集中学习，业务理论水平不断提升。二是于2025年初全面开展以前年度投资审计项目档案检查工作，对档案资料进行补充完善，查缺补漏，确保档案的完整性和规范性。三是严格落实三级复核制度。所有项目报告均由审计组审核、审理科审理、业务会议审定之后再出具正式审计报告，确保审计报告中问题表述的准确性、法规运用的合理性和审计建议的可行性。
18.针对“招投标程序不规范”问题。一是组织相关业务科室开展政府采购相关法规的学习，不断加强对政府采购法规的理解。二是检查跟踪审计招标采购资料，将未归档的资料进行补充归档。三是将全过程跟踪审计转变为阶段性跟踪审计。2024年开展的城北片区建设项目审计类型为阶段性跟踪审计，组建以固定资产投资审计科人员为主审、符合项目要求的专家为成员的审计组，集中一个月驻点审计，审计中及时发现各类问题14个，发现问题金额1090.15万元。充分发挥了审计“防未病，治已病”的作用。
19.针对“费用列支不规范”问题。一是组织财会人员学习《财务管理制度汇编》，强化财务管理工作。二是2024年12月份以来所有费用支出均严格从规定预算科目中列支。三是已安排经验丰富的审计工作人员对局机关2024年财务开展内审，发现个别差旅费报销未审批、个别公务接待费考察审批单无审批意见等2个问题，并在党组会议上进行了通报。
20.针对“财务审核把关不严”问题。一是2024年12月以来报销发票一律要由经手人签字，写明事由，经财务人员审核，分管财务的领导审批同意方可报销。二是已安排经验丰富的审计工作人员对局机关2024年财务开展内审，发现个别差旅费报销未审批、个别公务接待费考察审批单无审批意见等2个问题，并在2025年4月10日党组会议上进行了通报。
21.针对“工会福利重复发放”问题。一是召开全体职工会议传达学习《安徽省基层工会经费收支管理实施办法》等政策法规，增强纪律意识、规矩意识。二是对于重复发放的福利已全部收回，并规范今后发放。三是已安排经验丰富的审计工作人员对局机关工会2024年财务开展内审，发现总分类账登记不规范、个别发票仅经手人和审批人签字无审核人签字等2个问题，并在党组会议上进行了通报。
22.针对“执行‘三重一大’有偏差”问题。一是党组理论中心学习组会议集中学习了《中国共产党章程》《关于新形势下党内政治生活的若干准则》《中国共产党党组工作条例》，进一步把握精神实质，熟练掌握工作要求，严明党的纪律规矩，加强局党组自身建设。二是修订完善了《中共潜山市审计局党组议事规则》并严格执行。三是制定《潜山市审计局“三重一大”事项集体决策制度》，明确了党组会议研究“三重一大”具体决策内容，不断规范重大项目投资决策、大额资金使用的流程，强化党组统揽作用。
23.针对“民主集中制执行不严格”问题。一是党组理论中心学习组会议集中学习了《关于新形势下党内政治生活的若干准则》，党组会议集中学习了习近平总书记关于民主集中制的重要论述，进一步深化了思想认识，强化了政治建设。二是党组会议、局长办公会议均严格落实末位表态制和回避制度，纪检组参加党组会议8次、局长办公会议2次，强化了纪委同级监督，保证了党组的决策正确性，增强了党组的凝聚力、战斗力。三是指定由专人负责党组会、办公会以及党组理论学习中心组的会议记录，坚持实事求是、完整全面、准确无误的原则，杜绝标题式记录，记录内容真实准确。
24.针对“制度形同虚设，集体讨论落实不力”问题。一是召开市经济责任审计工作领导联席会议。二是将调整审计查出问题整改类型和整改时限等业务事项安排上审计业务会议，集体讨论研究决定。三是对2024年度审计项目被审单位开展了廉政回访，向被审单位发放了《审计廉政回访函》，并由被审单位填写反馈了《审计人员执行审计纪律及政风行风作风情况评议表》。
25.针对“干部队伍建设有短板”问题。一是统筹安排机关工作人员，配齐自然资源与生态环境审计科人员。二是进行轮岗，不断优化干部队伍结构，激发审计干部活力，着力培养经历多岗位锻炼、敢于担当作为的高素质专业化审计干部。三是通过和市委组织部、市委编办、市人社局等部门积极对接，于2024年11月选调一名乡镇公务员进入机关工作；2025年省考招录1名公务员。四是每季度开展公务员平时考核，强化干部监督管理。
26.针对“‘三会一课’制度落实不严格”问题。一是支委会议集中学习了《关于进一步规范组织生活制度提升组织生活质效的通知》文件精神，要求严格落实组织生活制度、加强党员教育提醒。二是严格按照支部议事决策程序，决策科学化、民主化、规范化水平不断提高。
27.针对“组织生活会不规范”问题。一是召开支委会集中学习了《中国共产党章程》《关于新形势下党内政治生活的若干准则》，传达学习了中共潜山市委组织部《关于召开2024年度基层党组织组织生活会和开展民主评议党员的工作提示》，对2024年度支部组织生活会作出明确安排，并于2025年3月31日召开2024年度党支部组织生活会。二是严格按照市委组织部相关文件要求，精心筹备，于2月27日召开2024年度党员领导干部民主生活会，会上大家查摆问题具体深入，自我批评不遮不掩，相互批评坦诚相待，整改措施务实可行，达到了增进团结、改进工作、担当使命的目的。
28.针对“主题党日活动效果不佳”问题。一是每个季度召开党员大会传达学习最新政治理论知识。二是积极丰富主题党日活动形式，采取调研、座谈等方式征集党员意见，运用党员干部喜闻乐见的形式开展活动，如集中学习、观看视频、审计经验分享等，不断提升学习效果。三是2024年12月以来每月召开支委会，开展主题党日活动。
（三）巡察整改和成果运用情况
29.针对“整改工作重视不够”问题。一是召开党组会集中学习习近平总书记关于巡视工作的重要论述等，召开巡察整改专题民主生活会，班子成员相互之间严肃开展批评和自我批评，坚持开门见山、直奔主题，直截了当，围绕思想、工作与生活等方面共提出批评意见20条，每条意见都直截了当、一针见血，红脸出汗作用明显。二是成立潜山市审计局巡察整改工作领导小组，加强对巡察整改工作的统筹推进，多次召开党组会议研究调度巡察整改工作，积极推进巡察反馈问题整改工作。三是召开党组会议研究“竣工结算审计管理不严”“‘以审代结’现象比较常见”等问题，固定资产投资审计科在会上对系列问题整改情况做出了详细说明，结余的业务费（结余存量资金）606.82万元已于2021年4月缴回财政。
30.针对“以整改促提升不明显”问题。一是成立潜山市审计局巡察整改工作领导小组，由局主要负责同志任组长、分管负责同志任副组长，加强对巡察整改工作的统筹推进。二是严格落实“三会一课”制度，2024年11月以来共召开4次支委会，2次党员大会，接收1名党员调入，发展1名预备党员，近期拟吸收一名入党积极分子为发展对象。三是2025年1月21日召开党组会议审定并完善《潜山市审计局党组议事规则》《潜山市审计局“三重一大”事项集体决策制度》，明确了议事范围，规范了重大项目投资决策、大额资金使用的流程，强化了党组统揽作用。
欢迎广大干部群众对巡察整改落实情况进行监督。如有意见建议，请及时向我们反映。
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中共潜山市审计局党组
2025年5月22日
